社会人２年目で「給料減った⁉」と思ったら住民税とその他確認ポイント

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こんにちは、わかる税編集部です。

社会人2年目になって、

「去年より給料が減った気がする」
「昇給したはずなのに、手取りがあまり増えていない」
「むしろ手取りが下がった！！！」
「基礎控除増えたんだよね？？なんで手取り減ってるん！？」

そんなふうに感じる人、いらっしゃるかと思います。
私も社会人２年目…は遥か前ですが、私も衝撃を受けたのをハッキリ覚えています。
１年目が終わり、いよいよ一人前として、仕事が増えてきたタイミングで手取りが減る…という理不尽に怒りや悲しみを覚えている人もいるかもしれませんが、それは会社が給料を減らしたのではなく、住民税の天引きが始まったことが原因かもしれません。

社会人1年目は、住民税が引かれないことが多い

給与から引かれる税金や社会保険料には、いくつか種類があります。

たとえば、給与明細には次のような項目があります。

・健康保険料
・厚生年金保険料
・雇用保険料
・所得税
・住民税

このうち、社会人2年目で特に注意したいのが住民税です。

住民税は、今もらっている給与に対してすぐに引かれる税金ではありません。
基本的には、前年の所得をもとに計算され、翌年に支払う税金です。

そのため、新卒1年目は前年の所得が少ない、またはないことが多く、給与から住民税が引かれないケースがよくあります。

2年目の6月頃から、住民税が始まる

社会人2年目になると、前年に会社員として働いた分の所得をもとに、住民税が計算されます。

そして多くの場合、2年目の6月頃から給与天引きが始まります。

つまり、5月までの給与明細には住民税がなかったのに、6月以降の給与明細には住民税が入ってきて、手取りが下がるということがあります。

すると、額面の給与は同じでも、天引きされる金額が増えるため、手取りが減るのです。

まずは給与明細のここを確認

「去年より手取りが減ったかも」と思ったら、まずは給与明細を見てみましょう。

特に確認したいのは、次のポイントです。

・住民税の欄に金額が入っているか
・去年の給与明細には住民税がなかったか
・6月頃から急に手取りが変わっていないか
・額面給与そのものが下がっていないか

もし額面給与は変わっていないのに、住民税が新たに引かれているなら、手取りが減った理由は住民税である可能性が高いです。

新卒にとっては住民税は重い税金かも！！

住民税を知って頂いたところで、さらに深堀して所得税と住民税などの給料に関する税金について、知って頂けたらと思います＾＾

新卒でまだ給料が低い場合、社会保険料に続いて、次に多い控除の可能性があります！

というのも、所得税と比較すると、住民税は基礎控除も低いうえ、税率は一律10％。
そのため、年収が高くない場合、所得税の方が負担が低い可能性があります。

【税金の計算の仕組みもわかる！】年収が低い場合は、所得税の方が負担が低いロジックとは！？

まず、所得税の決まり方を知りましょう！

日ごろのお給料では、「ざっくり」で所得税を源泉徴収されます。

そのざっくり計算された所得税は、年末調整で正確な所得税の計算を行います。
年末調整では、給与の総額に対し、給与所得控除が決まります。
そのあと、社会保険料や扶養控除、生命保険料控除、基礎控除などの所得控除を引いて、
その後、所得税率を掛けた上、税額控除を引いて、所得税額が決定します。

で、ここからが本題です。
所得税より住民税が高くなりがちなポイントは。。。

住民税率は10％、所得税は５％と10％とかで収まる可能性あり
所得税は基礎控除が5段階で所得が低いと最大95万円も引かれるのに、住民税は年収2400万円までは43万円。

早く住民税も基礎控除上がらないかな…と思うのですが、住民税は地方自治体の重要な財源となっており減税には慎重な姿勢をとっています。

う～ん…それでもなんか変な気がする…というときはもっと確認しましょう！

住民税が引かれるようになって下がった！という場合は、昨年の給与明細と比較して、住民税のところに数字があるorないで見比べると比較的すぐにわかると思います。

それでもなんか変だな？というケース…たまにあります。
多いのはふるさと納税などの寄付金控除などを確定申告をしていたり、ワンストップ特例を使っているのにそれが反映されていないケースや、源泉徴収の甲欄と乙欄を誤っているケースなどがあります。

下がる前の給与明細と比較して、数字が大きく変化しているところはないか？
住民税決定通知書を見て、寄附金税額控除、税額控除額、摘要欄などを見て、ふるさと納税が反映されているか
それらをチェックしたけど、やっぱり高い気がする…というときは経理部に問合せしましょう。

給与計算や税金の計算や入力は人が行いますので、どれほど細心の注意を払っていてもミスしてしまうこともあります。
早めに気づくのが大事です！！
間違えるわけがない…と思っているかもしれませんが、結構間違えていた！というケース、あります。

まとめ

社会人2年目で「去年より給料が減った」と感じたら、まずは給与明細の住民税を確認しましょう。

新卒1年目は住民税が引かれないことが多く、2年目の6月頃から給与天引きが始まるため、手取りが下がったように感じることがあります。

給料が減ったのではなく、税金が本格的に始まっただけかもしれません。

焦らず、まずは給与明細をチェックしてみましょう！！

投稿者プロフィール

YFPクレアグループ: 税理士法人、行政書士法人、社労士事務所などのグループです。
税制は複雑化していく一方で、税理士を必要としない人々の税に関する知識は更新されていない…と感じ、より多くの人が正しい税知識を得て、よりよい生活をしてもらえたらいいなぁと思って開設したサイトです。専門用語には注釈をつけたり、いつも払っているだけの税金のその先も知ってもらえたら嬉しいです。

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